[태그:] 월세 세액공제 계산기

매달 월세를 내면서도 연말정산 때 그걸 챙기지 못하는 사람이 의외로 많아요. 월세는 그냥 나가는 돈이라고 생각하기 쉬운데, 요건만 맞으면 낸 돈의 15~17%를 세금에서 빼 주는 제도가 있어요. 문제는 조건이 꽤 촘촘하다는 거예요. 소득이 기준을 넘는지, 집이 기준시가나 면적 요건을 만족하는지, 배우자가 집을 갖고 있진 않은지에 따라 결과가 갈려요. 이 글은 조세특례제한법 제95조의2와 같은 법 시행령 제95조(모두 2026년 9월 18일 시행본)를 국가법령정보센터에서 직접 열어 확인한 내용에, 국세청 안내를 맞춰 보며 정리했어요. 맨 아래 계산기에 월세와 총급여를 넣으면 예상 공제액이 바로 나와요.

내가 월세 세액공제를 받을 수 있나요?

소득과 세대 조건부터 보세요

법 제95조의2 제1항은 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주로서, 그해 총급여가 8,000만 원 이하인 근로자를 대상으로 해요. 여기에 한 가지가 더 붙어요. 그해 합산한 종합소득금액이 7,000만 원을 넘으면 제외돼요. 월급 말고 다른 소득(임대, 사업 등)이 있는 사람은 이 숫자를 따로 봐야 해요.

세대주가 아니어도 길이 있어요. 세대주가 이 공제나 다른 주택 관련 공제를 받지 않는 경우에는 세대원이 대신 받을 수 있다고 법에 적혀 있어요. 같은 집에 사는 가족끼리 누가 받는 게 맞는지 정해야 한다는 뜻이에요.

무주택인지 따질 때 세대의 범위는 시행령 제95조 제1항이 정해요. 거주자와 배우자는 생계를 따로 해도 같은 세대로 보고, 같은 주소에서 생계를 같이하는 직계존비속과 형제자매(배우자 쪽 포함)도 같은 세대예요. 그래서 내가 무주택이어도 배우자 명의의 집이 있으면 이 공제를 받을 수 없어요. 국세청 Q&A도 같은 취지로 안내해요.

집은 이 조건을 모두 만족해야 해요

시행령 제95조 제2항은 공제 대상 주택의 요건을 네 가지로 적어요. 하나라도 빠지면 안 돼요.

면적과 기준시가는 둘 중 하나만 충족하면 돼요. 그래서 전용 90㎡ 아파트라도 기준시가가 4억 원 이하이면 대상이고, 기준시가가 6억 원이어도 전용 59㎡면 대상이에요. 주거용 오피스텔과 고시원도 포함돼요. 다가구주택은 가구당 전용면적으로 따져요.

맞벌이 부부는 둘 다 받을 수 있나요?

법 제95조의2 제2항은 세대주가 공제를 받은 뒤, 배우자도 요건을 충족하면 추가로 받을 수 있게 열어 놨어요. 다만 두 사람의 월세 합계가 1,000만 원을 넘으면 넘는 부분은 배우자 몫에서 빠져요. 배우자가 따로 받으려면 시행령 제95조 제5항이 정한 요건(예: 세대주와 배우자의 주소지가 속한 시·군·구가 서로 다를 것)도 맞아야 해요. 이 항은 2026년 2월 27일에 새로 들어간 조문으로 표시돼 있어요. 같은 집에서 함께 사는 부부라면 한 사람이 한도 안에서 받는 게 기본이에요.

얼마나 돌려받나요? 17%와 15%는 어떻게 갈리나요?

공제율은 총급여와 종합소득금액으로 정해져요

월급만 받는 직장인이라면 종합소득금액이 곧 근로소득금액이라서 대개 총급여 구간 하나만 보면 돼요. 다만 총급여가 5,500만 원 이하여도 부업 소득 때문에 종합소득금액이 4,500만 원을 넘으면 17%가 아니라 15%로 내려가요.

한도는 월세 연 1,000만 원이에요

공제 대상이 되는 월세액은 한 해 1,000만 원까지예요. 한 달 83만 원 넘게 내는 사람부터는 넘는 부분이 공제에서 빠져요. 그래서 받을 수 있는 최대 금액은 17%일 때 170만 원, 15%일 때 150만 원이에요. 이 금액은 월세에서 직접 빼는 게 아니라 종합소득산출세액에서 빼는 세액공제라서, 소득세를 적게 내는 사람은 공제액이 산출세액보다 클 때 그만큼 다 못 받을 수도 있어요.

월세액은 계약서상 기간 동안 내야 하는 월세 합계를 계약 일수로 나눈 뒤, 그 과세기간에 실제로 임차한 일수를 곱해서 정해요(시행령 제95조 제3항). 연중에 이사했다면 살았던 날만큼만 계산한다는 얘기예요.

내 환급액은 얼마일까요?

계산 예시 다섯 가지

계산기를 쓰기 전에 손으로 따라가 볼 수 있는 예시부터 볼게요. 모두 위 공제율과 한도를 그대로 적용한 값이에요.

① 총급여 4,000만 원, 월세 50만 원 × 12개월. 연 월세는 600만 원이라 한도 안이에요. 총급여가 5,500만 원 이하이니 17%를 곱하면 102만 원이 공제돼요.

② 총급여 6,000만 원, 월세 80만 원 × 12개월. 연 월세 960만 원, 5,500만 원을 넘으니 15%예요. 960만 원 × 15% = 144만 원이에요.

③ 총급여 5,000만 원, 월세 100만 원 × 12개월. 연 월세는 1,200만 원이지만 한도가 1,000만 원이라 1,000만 원만 인정돼요. 1,000만 원 × 17% = 170만 원이고, 200만 원어치 월세는 공제에서 빠져요.

④ 총급여 7,500만 원, 월세 70만 원 × 12개월. 연 월세 840만 원 × 15% = 126만 원이에요.

⑤ 총급여 3,000만 원, 월세 60만 원 × 8개월. 10월에 이사해서 8개월만 냈다면 480만 원에 17%를 곱해 81만 6,000원이에요.

월세 세액공제 계산기

숫자는 모두 원 단위로 넣어 주세요. 월세가 월 50만 원이면 500000을 넣으면 돼요.

어떤 서류를 내고, 어떻게 신청하나요?

국세청이 안내하는 서류 세 가지

국세청 안내에 나온 구비 서류는 주민등록표등본, 임대차계약증서 사본, 계좌이체 영수증이나 무통장입금증 같은 월세 지급 증빙이에요. 연말정산 때 회사에 내는 방식이에요. 월세를 현금으로 건네고 영수증도 없다면 지급 사실을 증명하기 어려우니, 가능하면 임대인 계좌로 보내고 이체 내역을 남겨 두세요.

신청 시기와 놓쳤을 때는 어떻게 되나요?

이 글에서 확인한 국세청 안내에는 별도의 신청 시기가 적혀 있지 않았고, 연말정산 때 회사에 서류를 낸다는 내용만 나와요. 법 제95조의2 제3항도 대통령령이 정하는 바에 따라 신청한 경우에 공제를 적용한다고만 해요. 연말정산 때 서류를 못 냈다면 어떻게 구제받을 수 있는지는 이 글에서 원문으로 확인하지 못해서, 홈택스나 관할 세무서에 확인해 보시길 권해요.

자주 묻는 질문

정리와 지금 할 일

핵심 요약. 월세 세액공제는 총급여 8,000만 원 이하의 무주택 세대주가 받을 수 있고, 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 그 위는 15%를 월세 연 1,000만 원 한도 안에서 세금에서 빼 줘요. 최대 공제액은 170만 원과 150만 원이에요. 집은 국민주택규모 이하이거나 기준시가 4억 원 이하여야 하고, 임대차계약서와 등본의 주소가 같아야 해요.

• 내 총급여와 종합소득금액이 어느 구간인지 원천징수영수증으로 확인하세요.
• 세대원 중 주택을 가진 사람이 있는지, 그 집이 면적·기준시가 요건에 맞는지 점검하세요.
• 전입신고가 되어 있고 계약서 주소와 등본 주소가 같은지 확인하세요.
• 월세는 임대인 계좌로 이체하고, 연말까지 이체 내역을 한 번에 내려받아 두세요.
• 위 계산기에 월세와 총급여를 넣어 내년 연말정산에서 돌려받을 금액을 미리 확인하세요.

이 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것이고 세무 자문이 아니에요. 개인별 공제 가능 여부는 소득과 가족 상황, 주택 정보에 따라 달라지니 홈택스나 세무서에서 확인하세요. 기준일 2026년 10월 30일 · 출처: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제95조의2, 조세특례제한법 시행령 제95조(모두 시행 2026년 9월 18일), 국세청 월세액 세액공제 안내(nts.go.kr).